大中型电力基建项目外资计划管理暂行规定

（水利电力部 1987年9月26日发布 水电计字第[1987]400号）

在国家经济体制改革、对外开放和搞活企业的方针指引下，电力基建工程利用外资的项目逐渐增多，使用外资的范围逐渐扩大，内容也不尽相同，有采购设备和材料、部分土建工程国际招标、全部土建工程国际招标，以及国际咨询和技术合作等多种形式。几年来，通过利用外资，弥补了部分内资的不足，引进了先进技术和管理经验，开阔了视野，提高了经济效益，取得了一定的成果。但在基建计划管理方面各单位做法不尽相同。为了贯彻改革和双增双节的精神，进一步健全经济责任制，加强外资计划管理，更有效地管好用好外资，进一步提高经济效益，特制定本暂行规定，作为电力基建计划管理有关规定的补充。

一、编制计划的负责单位（以下简称负责单位）和基建计划审批权限

１．电力基建项目的业主即为本项目外资基建计划的负责单位。暂未定业主的某些项目，经水电部批准可由归口管理或组织建设的单位为外资基建计划的负责单位。外资计划是基建计划的一部分，各负责单位对部下达的外资计划的实施、检查和监督全面负责，其编报和审批权限按照现行有关规定执行。

２．各工程的建设单位或自营施工单位向负责单位编报年度工程基建计划时，要包括外资计划。负责单位按国家计划安排的外资计划额度和主要建设内容及要求进行审批。审批文件要报部核备（并同时抄送部有关司局）。

二、外资计划的编制依据和程序

１．外资计划是项目基建计划的组成部分，各负责单位和施工单位必须按国家和主管部门关于基本建设计划的有关规定统一编制。由于各项目外资来源不同，国家批准的使用范围、数量、条件和要求也不一样，因此外资计划必须严格遵循与此有关的批准文件、贷款协议或特殊规定。

２．利用外资项目确定后，由负责单位按照审定的概算、利用外资额度和工期〔招标项目按照招标文件和承包（或采购）合同及执行概算〕，编制外资长期计划，并结合国家五年计划编制中期计划，作为本工程安排内、外资包干和年度计划的依据。各负责单位要做好综合平衡和内、外资安排，使本项目基建计划建立在可靠的基础上。以上中、长期计划经（业主省、网局或批准的归口管理负责单位）审批后及时报部。

３．每年八月十五日前，各负责单位应编制下年度外资基建计划建议指标（以原币和折算人民币表示）纳入工程年度基建计划一并报部。待国家确定下年度计划后，由部下达给各负责单位，据以编制正式的年度计划。

三、编制计划的要求

１．利用外资项目，必须根据水电部下达的国家计划投资指标和主要建设内容与要求，搞好劳动力、设备、材料、资金及外协项目的全面综合平衡，认真做好投资分配和管理，做到突出重点，协调统一，保证控制性工程的形象进度。并按照施工（或采购）总进度、设计文件和图纸要求，落实施工技术和保证质量及安全的措施，确保工程计划按期完成。

２．必须严格按审定的总概算（包括招标项目的执行概算和招标文件）和投资包干或中标承包协议，签订经济合同，明确经济责任。

３．中、长期和年度计划中的外资工作量，必须与内资工作量分开，严格按审定的外资使用范围和计划额度控制；未经国家或水电部批准，不得改变或调整。外资工作量和投资额不得和内资重复。

４．外资工作量和投资额均以人民币计算，汇率按批准的概算所用汇率（招标工程按招标文件规定的汇率）计算固定资产折旧费。年度计划执行中因汇率浮动引起的支付差额（增、减），以工作量差额单独表示，并在计划中注明差额计算依据。但差额部分不得计入概算单价或招标文件规定的单价，不计入相应增、减的折旧费及其它有关取费。

施工设备及其备品、备件和除钢筋、木材、水泥、炸药、油料以外的其它建筑、安装材料，均按概算和招标文件计算。汇率浮动增加的支付差额不得列入项目基建投资计划，也不得增加外资使用额度。

５．利用本项目外资为别的工程采购设备、材料或作其它用途，必须报水电部审批，未经批准不得使用。经批准所用外资，谁用由谁向外资项目负责单位偿还人民币。收回的人民币用于冲抵本项目基建内资（相应减少内资贷款），增加年度外资工作量，纳入年度计划报部核备。对回收的人民币，要加强管理，未经批准，不得挪作它用。

６．各单位对国家计委和水电部戴帽下达计划项目和指标，要认真执行，按期办理，不得擅自改动。

７．外资计划的调整审批权限属国家计委和主管部门，各项目负责单位不得自行调整。中、长期计划如须调整，负责单位需提前一年向部申报。

四、外资计划的统计和监督

１．外资计划完成工作量是项目基建计划完成量的组成部分，按现行基建统计办法和规定进行统计与年报审查。各单位必须严格执行统计法的规定，如实向上一级审核单位和部门填报统计报表，提供统计依据和凭证，进行报审。

２．在外资计划执行中，负责单位要接受项目经办银行的监督，提供必要的资料，并及时向经办银行或上级银行联系、汇报。

五、内外资划分及有关要求

１．为了确切、合理地核定外资贷款限额和工程总投资（内、外资），以利加强内外资计划和财务管理，利用外资的项目负责单位在申请外资时，必须根据经济上有效益、技术上合理可行、财务上有偿还能力的基本原则，进行深入的分析、测算后拟定申报所需外资额度。外资额度经国家审定后，由设计单位以原批准的全内资概算为基础，提出相应的内外资划分表和报告，报部审查批准后，做好执行概算和基建计划，以便依据执行。划分表均以人民币表示，汇率计算与“三之４”条相同。

２．利用外资采购施工设备、材料的项目，对审定的全内资概算中已包括的备品、备件、土建安装材料及器材等（如焊接材料、润滑油、电缆、工具等类），均按概算编制规定划为内资部分。未经申请批准使用的外资不得进入工程投资，而应按谁用谁以自有资金支付人民币的办法处理。具体办法同“三之５”条。

因进口永久机电设备有特殊需要同时进口安装材料的，要在合同中明确，可据以列入外资部分，并按概算相应扣除内资。

３．内外资划分中有关税金、国内外运费、土建国际招标的保险、投产前用投资支付的贷款利息、进口增加的各种附加费用（如进口商检费、银行手续费、港口费等），均按国家有关规定计算，并要落实依据和凭证。

４．概算内非生产性设施和设备（包括机修、医疗、办公、生活服务及非工程直接使用的各类载重车辆等）均划列内资部分，不列外资。如经批准使用外资，仍执行谁用由谁负责偿还人民币，并负担所有税金、附加费用及其它特殊费用。上述费用一律不准列入工程概算和投资。

概算外无论生产性设备或非生产性设备，均不得列入外资，如经国家和主管部门批准使用外资，仍按上述“三之５”条和“五之２及４”条谁用谁还的原则办理。

六、利用外资项目后检查

项目负责单位应会同设计单位，在各主要单项工程（具备生产能力者）和全部项目完成后，进行利用外资的经济效益分析，检查利用外资的数量、范围、内容、方法是否适当，实际效益如何，并进行具体定量的经济和财务效益分析，检查计划实际执行中有什么问题及经验教训，提出改进建议等。在单项和全部项目完成并验收后半年内，项目负责单位应提出外资项目后评估报告报部。